Pénzügyi Csoport ügyrendje

Közzétételi egység: A szerv alaptevékenysége, feladat-, és hatásköre

 Ügyrend: Hatályos 2025. március 1

1. Költségvetési tervezés főbb feladatai:

a) Számszaki előkészítő munkát végez az éves költségvetési rendelethez.
b) A feladatkörébe tartozó címszámok előirányzatait kidolgozza, beépíti a költségvetési rendeletbe. Elvégzi a hivatal kiemelt előirányzatonkénti tervezési feladatait.
c) Részt vesz a költségvetési rendelet szöveges indokolásának az elkészítésében, továbbá a rendelet kidolgozásában.

2. Költségvetési előirányzatok változtatása, módosításának főbb feladatai

a) Számszakilag előkészíti a feladatkörébe tartozó költségvetési rendelet-módosításokat.

b) Részt vesz a polgármesteri hatáskörű módosítások táblázatainak kidolgozásában. Feladatonként, kiemelt előirányzatonként nyilvántartást vezet az előirányzat-változásokról.

3. Költségvetési előirányzatok rendelkezésre bocsátásának feladatai

Kezeli az üzleti Kártya, a Letéti számla és a Közfoglalkoztatás Költségvetési elszámolási számlához kapcsolódó alszámláit. Kezeli egyes nemzetiségi önkormányzatok, valamint a Polgármesteri Hivatal számláit.

4. Törzskönyvi nyilvántartással és azonosítással összefüggésben közreműködik a hivatal törzskönyvi nyilvántartásának aktualizálásában.

5. A költségvetés végrehajtása, költségvetési gazdálkodás

a) Hatáskörébe tartozó bevételek beszedésére tett intézkedés kapcsán kiállítja az értékesített termékekről, szolgáltatásokról a számlát.
b) A kiszámlázott és beszedett bevételekről analitikus nyilvántartást vezet.
c) Kontírozza a banki és pénztári kivonatokban befolyt működési típusú bevételeket.
d) Negyedévente hátralék-kimutatást készít, és hátralékkal rendelkezőket egyenleg közlővel értesíti.
e) Analitikus nyilvántartást vezet a sajátos elszámolásokról, az időbeli elhatárolásokról.
f) Folyamatosan aktualizálja a vevők analitikus nyilvántartását.
g) Egyeztet a főkönyvi könyvelés adataival.
h) Biztosítja a költségvetési gazdálkodás vertikális folyamatainak szigorú sorrendjét (ellenjegyzés, kötelezettségvállalás, érvényesítés, utalványozás).
i) Nyilvántartást vezet a beérkezett számlákról.
j) Határidőben gondoskodik a szállítói számlák, egyéb kifizetések teljesítéséről.
k) Elvégzi az utalványrendelettel felszerelt bizonylatok kontírozását.
l) A Közjóléti Csoport által elkészített határozatok alapján elvégzi a segélyek kifizetését.
m) A kiadásokról címenként, azon belül kiemelt előirányzatonként, rovatonként főkönyvi számla mélységű analitikus nyilvántartást vezet.
n) A teljesített bevételekről és kiadásokról információt szolgáltat (pénzforgalmi információ, féléves, háromnegyed éves, tájékoztatók, éves beszámoló, egyéb információ).
o) Analitikus nyilvántartást vezet az alábbi kiemelt területeken:
• bér és létszámnyilvántartás,
• ÁFA nyilvántartás,
• vezeti a letéti számla és egyes nemzetiségi önkormányzatok számlájának analitikus nyilvántartását, a kiadások, bevételek kontírozását.
p) Az alkalmazott pénzügyi informatikai rendszer könyvelési rendszerében vezetett ÁFA nyilvántartás alapján elkészíti az ÁFA bevallást, továbbá bevallást ad az egyéb adójellegű befizetések összegéről, elvégzi a főkönyvi számlák és az ÁFA nyilvántartás egyeztetését.
q) Elvégzi a személyi juttatások számfejtését (megbízási díj, magánszemély részére kifizetett egyéb személyi juttatás, jutalom, jubileumi jutalom, tiszteletdíj, stb.). Elvégzi a bérfeldolgozás alapján az egyeztetést, a bér kontírozását és könyvelését. A tárgyévi kifizetésekről „személyi jövedelemadó igazolást" ad ki. Kezeli az ezek alapjául szolgáló nyilatkozatokat és dokumentumokat és rendszeres kapcsolatot tart, adatot szolgáltat a Hivatal humánpolitikai ügyintézői részére.
r) Részt vesz a selejtezési munkálatokban és a feleslegessé vált készletek hasznosításában.
s) A központi költségvetésből visszaigényelhető természetbeni szociális juttatás, közmunka-, diákmunka program igénylőlapját összeállítja és eljuttatja az illetékes szervek részére.
t) Feladatkörébe tartozik a hivatal és a nemzetiségi önkormányzatok házipénztárának a működtetése, amelynek rendjét külön szabályzat rögzíti. Elvégzi a pénztári bizonylatok kontírozását. Bonyolítja a feladatkörébe tartozó költségvetési szervek készpénz ellátmányával összefüggő feladatokat.
u) Feladata a népszavazás, országgyűlési választások, helyhatósági választások kapcsán felmerült kiadások, bevételek analitikus nyilvántartása és a pénzügyi elszámolás elkészítése.
v) Végzi a szigorú számadási kötelezettség körébe bevont bizonylatok nyilvántartását és elszámoltatását.
w) Gyűjti és továbbítja a személyi anyagok egy részét a Magyar Államkincstárnak.
x) Szabályzatok készítése
y) Részt vesz az Önkormányzat havi pénzforgalmi jelentéseinek elkészítésében, ellenőrzésében, valamint a negyedéves mérlegjelentések összeállításában, pénzforgalmi jelentéssel történő egyeztetésében.
z) A polgármesteri hivatal könyvelési feladatainak elvégzése. A Hivatal havi pénzforgalmi jelentéseinek, valamint a negyedéves mérlegjelentéseinek elkészítése. Elvégzi a pénzforgalmi jelentéssel és mérlegjelentéssel összefüggő egyeztetéseket és ellenőrzéseket.
aa) Egyes nemzetiségi önkormányzatok könyvelési feladatainak, pénzforgalmi jelentéseinek és mérlegjelentéseinek elkészítése, beszámolók összeállítása.

6. A költségvetési beszámolással összefüggő feladatok

a) Részt vesz a testület és a központi költségvetés részére az önkormányzat éves beszámoló készítésével összefüggő munkálatokban.
b) Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan kidolgozza a feladatkörébe tartozó maradványt.

7. Költségvetési ellenőrzéssel összefüggő feladatok

a) Az ellenőrzési feladat munkafolyamatba épített ellenőrzés keretében valósul meg. Az alkalmazott pénzügyi informatikai rendszer utalványainak szabályos és pontos elkészítését folyamatba épített ellenőrzéssel biztosítja.
b) Elvégzi a leltározási feladatok kapcsán a leltározás ellenőrzésével kapcsolatos munkálatokat.
c) Folyamatosan ellenőrzi az előirányzati és teljesítési adatok alakulását.